Какви данъци и застрахователни премии при заплащането SP

Какви данъци да плащат, SP

За какво и колко ще трябва да плати на предприемача зависи от данъчната система.

Обща система за данъчно облагане

DOS (или ОСНО) - данъкът подразбиране система. Предприемачът да го смените с опростена (КС), ако пишете на обявлението за данък. Но преминаването към USN е забранено, ако IP е повече от 100 служители и годишни приходи от над 150 милиона, или нетните дълготрайни активи над 100 милиона, - обясни старши адвокат по европейско право Офиси Алексей Тарасов.

IP на редовно заплащане след данъци:

• Данък върху доходите на физическите лица - 13%, с изключение на някоиЧлен 224 от Данъчния кодекс. данъчните ставки видове доходи. Облагаемата основа в този случай само ще се възползват. От своя определяне на размера на приходите се приспадат разходите за правене на бизнес. Ако отпадъците не може да потвърди документите, професионална приспадане ще се равнява на 20%. Можете да използвате други налични физически лица данъчни облекчения - закупуване на жилища, лечение или обучение. Данъкът се заплаща в срок от три години авансови плащания, салдото платена преди 15 юли на следващата година.
  instagram viewer
• Данък върху добавената стойност при продажбата на стоки и услуги за стоки, внасяни от чужбина, и така нататък - в зависимост от техния видЧлен 164 от Данъчния кодекс. данъчните ставки 0, 10 или 20%. ДДС се плаща през текущото тримесечие от предишната. Общата сума е разделена на три части и се изплаща ежемесечно от ден на ден 25-ти.
• Данък сгради, ако има - не повече от 2,2%, процентът варира според региона. Вие трябва да плащате преди 1 декември, след уведомяване на данъка.
• Транспорт и данъци върху земята - цени са определени от местните власти. Правете пари, колкото е необходимо до 1 декември.

Опростена данъчна система

STS ви позволява да изберете, като предприемач иска да плаща данъци:

• 6% от всички приходи;
• 15% от разликата между приходите и разходите (но не по-малко от 1% от приходите).

Регионите могат да намалят цените за всеки SP или за отделни дейности. В допълнение, се предоставят данъчни ваканции за нови предприемачиЧлен 346,20 на Данъчния кодекс до две години, когато данъците не могат да плащат изобщо. Но те могат да се вземат само се възползват от бизнесмените, които работят в промишлени, обществени, научни сфери, както и предоставяне на местни услуги на населението.

Данъкът се заплаща всяко тримесечие на опростена данъчна система - не по-късно от 25-ия ден на месеца, следващ отчетния период. Изключение се прави само за окончателното плащане, то трябва да се въведе не по-късно от 30 април на следващата година.

Имайте предвид, че плащането на 6% върху всички доходи предавател може да се изважда от размера на неизплатени данъчни премии - като цяло, ако не са на заплата на служителите, или не повече от 50%, ако има такива.

Да речем, че работите сам, имам една четвърт от 1 милион рубли, а държавата трябва да плати 60000 рубли. В този случай, заплащане на застрахователни премии в размер на 9050 рубли. В съответствие с това е необходимо да плащате само за 50 950 рубли.

Патентната система на данъчно облагане

PSN е достъпна само за някоиДанъчен кодекс раздел 346.43. Общи разпоредби дейности. Сред тях, например:

• ремонт, почистване, боядисване и ушиване на обувки;
• фризьорски и козметични услуги;
• химическо чистене, боядисване и пране;
• производство и ремонт на метални галантерия, ключове, регистрационни номера, улични знаци.

Освен това, един SP може да бъде няколко патенти. За да отидете на данъчната система в компанията трябва да бъде най-малко 15 служители и общи годишни приходи от по-малко от 60 милиона.

Предприемач купува патент за определен вид дейност, както и всички останали, не е нужно да се плащат данъци. Но върху застрахователните премии не е освободен.

Цената на патент е създадена от регионалните органи на базата на средните доходи на бизнеса в тази област. Условия за плащане зависят от срока на валидност.

• Ако патент се издава за по-малко от 6 месеца, парите направи, докато той действа в едно плащане.
• Ако патент се издава за срок по-дълъг от 6 месеца, една трета от цената, платена в срок до 90 дни от получаването му, а остатъкът - до края на.

Патентът издава само в рамките на същата календарна година, така че през май са получили 12 месеца няма да работи - до 31 декември, макс.

Единната данък върху дохода условно

UTII прилага само за определениЧлен 346,26 на Данъчния кодекс дейности, като например битови и ветеринарни услуги. Има и други условия:

• по-малко от 100 работници и служители;
• SP не отдава бензин и газ за пълнене;
• дейности, извършвани в рамките на споразумението за партньорство или доверително управление;
• предприемач не е в Москва - столица на UTII не се прилага през 2014.

UTII се изчислява чрез сложна формула като се вземат предвид площта за продажба, брой служители, и така нататък. Тя изглежда така:

UTII = условната доход * данъчната ставка - Премии

Данъчната ставка на данъка на федерално ниво е 15%Данъчен кодекс раздел 346.31. данъчна ставкаНо региони могат да го намалят. На застрахователните премии още говорим по-нататък. Остава да се разбере това, което условно доход. също има формула за него.

WD = Basic добив * Физическо процент * * K1 K2

физическите показателиЧлен 346,29 на Данъчния кодекс тук - на броя на служителите, квадратни метра, или нещо друго, което държавата счита за важно за определени дейности. Основен добив - условно доходите от физически индекса, предварителен сума, която предприемачът ще може да се направи с помощта на един служител, на квадратен метър, и така нататък. K1 и K2 - коефициенти. K1 е настроен на федерално ниво, през 2019 г. тя е равна на 1915Русия Заповед на Министерството на икономическото развитие на 30/10/2018 номер 595 "На определяне на коефициента на дефлатора за 2019". К2 се определя от местните власти.

UTII заплаща всяко тримесечие, не по-късно от 25-то число на месеца, следващ отчетния период.

Единната селскостопанска данък

UAT е подходящ за тези, които растат, обработват и продават селскостопански продукти. За да го изчисли, нетна печалба и загубите от предходни години, се умножава по данъчната ставка. По подразбиране тя е 6%, а на регионите може да го намали до нула.

Данъкът се заплаща в два етапа:

• авансово плащане за първата половина - до 25 юли;
• плащане в края на годината - до 31 на март.

В допълнение, предприемачи до UAT трябва да плати ДДС (повече подробности за този данък са до точка за общата система за данъчно облагане).

Кои застрахователни премии при заплащането SP

Застраховки за задължително пенсионно осигуряване

Тези вноски формират бъдещето на предприемачите да се пенсионират. Техният размер зависиЧлен 430 от Данъчния кодекс на годишна база, а приходите.

Ако размерът на приходите е по-малко от 300 000 на година, пенсионен фонд прехвърлени на фиксирано количество:

• за 2019 - 29 354 рубли;
• за 2020 г. - 32 448 рубли.

Ако сте успели да спечелят повече, за фиксираната сума се добавя 1% от разликата между действителния доход и 300 000 рубли. Например, 500 000 за 2019 ще трябва да плати най-много:

29 354 + 1% (500 000-300 000) = 31 354 рубли.

В същото време застрахователните премии за OPS е границата. През 2019 тя е 234,832 рубли, през 2020 г. - 259 584 рубли. Тази сума към SP не е взела дори при много високи доходи.

Застраховки за задължителното здравно осигуряване

Тези вноски дават възможност да получат медицински услуги без допълнително заплащане в рамките на политиката на MLA. Техният размер се определя:

• през 2019 - 6884 рубли;
• 2020 - 8426 рубли.

Както FE платени премии

SP независимо изчисли и премии заплащане. Това трябва да бъде направено преди 31 декември тази година, ако доходът е по-малко от 300 000, или до юли 1 следваща година, ако повече. Добре е да отбележим, че фиксирани вноски се плащат дори и с нулев доход и практическата липса на активност. Изключение се прави, ако предприемачът не работи, защото:

• преминава военна служба;
• грижите за дете до 1,5 години, или за човек с увреждане от първата група, или за дете с увреждания, или един човек над 80-годишна възраст;
• Той се премества след съпруга си-войник в района, където това не е възможно да се работи;
• Той е в чужбина поради работа съпруг в дипломатическите мисии, консулските служби на Руската федерация или на международна организация (списък наRF Резолюция на правителството на 10 април 2014 N 284 Последният набор от правителството).

За да се избегне плащането на вноски по закон трябва да бъдат изпратени на данъчната администрация, където съответното приложение и счетоводни документи, доказващи, че имате това право.

Ако ПР не е работила цялата година, размерът на застрахователните премии се изчислява въз основа на броя на действително отработените месеци и дни, не са напълно работили месец. При прекратяването на бизнес активността за плащане на вноските, необходими за 15 дни от датата на заличаване от регистъра на данъка.

За да съобщите за данъка върху въвеждането на застрахователни премии не е необходимо.

Какви данъци и премии, необходима за заплащане на работниците PI

Данък върху доходите на физическите лица

PIT е 13%. той е зареден върху доходите служител и се приспадат от сумата, която той трябва да получи.

Така например, по трудов договор заплата на служителите е 30 000 рубли на месец. Вследствие на това в ръцете му, той ще получи между 30 000 - 13% = 26 100 рубли. А 3 900 рубли ще бъдат прехвърлени по сметката на данък върху личните доходи.

Добре е да отбележим, че данъкът върху дохода на физическите лица не се начислява върху някои плащанияЧлен 422 от Данъчния кодекс. Ние сме на първо място става дума за компенсация, финансова помощ и концесионни плащания.

Данъчни прехвърлени на ден заплащане или на следващия ден.

застрахователните премии

Вноските също се таксуват за всички доходи на служителя, но не приспадат от тях. Тези суми са работодателят трябва да плати за себе си. те представляватЧлен 425 от Данъчния кодекс. Цените на застрахователни премии:

• за задължително пенсионно осигуряване - 22%;
• за задължителното здравно осигуряване - 5.1% (1.8% за временно пребиваващи в Руската федерация на чужди граждани и лица без гражданство);
• задължително социално осигуряване (в случай на болест или майчинство) - 2,9%;
• за осигуряване срещу трудови злополуки и професионални заболявания - 0,2-8,5% в зависимостФедералният закон от 22.12.2005 N 179-FZ от класа на професионален офицер риск.

След като годишен доход на служителя ще достигне 1.15RF Правителствен указ от 28.11.2018 N 1426 милиона от последващи печалби трябва да се списък само 10% от пенсионния фонд. Вноските за фонд за социално осигуряване се правят след лентите в 865 000. Въвеждат Тези показатели за 2019.

През 2020 г., по предварителни данниПроект на Постановление на Руската федерация "На граничната стойност на базата за изчисляване на премии за задължителна социалното осигуряване в случай на временна неработоспособност и майчинство и задължително пенсионно осигуряване от 1 януари 2020 "Нормите за допустими ще бъдат 1.292 млн рубли за пенсионно осигуряване и 912 000 - за социалните. В допълнение, на СП може да намали вноски за задължително социално осигуряване в размер на плащанията към работника или служителя в отпуск по болест и във връзка с майчинство. А за някои категории данъкоплатци са предвидени намалениЧлен 427 от Данъчния кодекс цени.

Избройте премии, изисквани преди 15-то число на месеца, следващ този, през който работникът или служителят е получено плащането.

На трансфера на вноски за работниците и служителите е необходимо да се отчитат на тримесечие на Федералната данъчна служба. Той има 30 дни след края на отчетния период.

Къде да плащат данъци и застрахователните премии

2017Федералният закон от 07.03.2016 номер 243-FZ Година предприемачи директни плащания на данъци, премии за себе си и служителите в данъчната служба. На FTS ще разпределят парите сами по себе си.

не забравяйте, че

• Предприемачът плаща данъци в съответствие с избраната от тях система за данъчно облагане.
• Той също така е необходимо да се опрощават премии за себе си. Изключение - ако тя спря дейности за добра кауза. Списък на причини, определени в закона.
• Ако SP има работници и служители, той трябва да плати за тях, личните данъци на доходите и осигурителните вноски.
• Когато плащате данъци и застрахователните премии толкова много нюанси. Твърде много да действа без изучаване на законите. Използвайте информацията в тази статия, за да се разбере, където в изследването си, за да продължим напред, по-добре да наемете добър счетоводител.