Корпоративна измама. Вътрешни одити и разследвания - безплатен курс от Руското училище по мениджмънт, обучение 16 часа, дата 7 декември 2023 г.

Корпоративна измама. Вътрешни одити и разследвания
• Защита на компанията от корпоративни измами.
• Видове корпоративни измами. Концепция триъгълник на измама. Най-типичните сценарии на корпоративни измами от служители. Признаци на корпоративна измама от страна на служителите. Сценарии за корпоративни измами от ръководители.
• Квалифициращи признаци на измама. Преки и косвени признаци на корпоративна измама. Признаци на корпоративна измама, идентифицирани въз основа на анализа на отношенията с бизнес партньори в рамките на гражданскоправните отношения.

• Признаци на корпоративна измама, идентифицирани въз основа на анализ на поведението на служителите. Концепцията за симптоми на измама във връзка с човешкия фактор. Психологически техники, използвани за изчисляване на измамни схеми. Изграждане на взаимоотношения между служителите. Служби за сигурност и персонал за откриване и пресичане на корпоративни измами.
• Косвени признаци на корпоративна измама, свързани със слабости във вътрешния контрол (липса на разделение на задълженията, липса на физическа сигурност, липса на независими проверки, липса на подходящ орган, липса на съответни документи и записи и др.).
• Защита на икономическите интереси на компанията от измамни сделки. Общ план за действие за борба с измамите (предотвратяване, разкриване, разследване). Идентифициране на позиции в компанията с рискове от измама. Ключови начини за премахване на възможностите за корпоративни измами.
• Организационни, кадрови и контролни мерки за предотвратяване на корпоративни измами. Взаимоотношенията между службата за сигурност на компанията и държавните разследващи и правоприлагащи органи във връзка с образуване на наказателни дела за деяния, класифицирани по член 159 от Наказателния кодекс на Руската федерация (измама).
• Процедури за извършване на вътрешни одити и финансови разследвания.
• Какво е вътрешен одит и в какви случаи се извършва. Причини за провеждането му. Изготвяне на матрица за проверка.
• Характеристики на извършване на вътрешни одити на най-типичните незаконни действия на служители на компанията. Процедурата за взаимодействие между отделите на предприятието в процеса на извършване на вътрешен одит. Процедурни норми, които трябва да се спазват при прилагането му.
• Използване на полиграф (детектор на лъжата) при провеждане на вътрешнофирмени разследвания (проверки). Контактен или безконтактен полиграф, кой е по-добър? Правна и организационна страна на въпроса. Възможно ли е да заблудите полиграф?
• Документиране на резултатите от вътрешния одит. Способността да се използват резултатите като доказателство за вината на служителя. Формиране и ред за съхраняване на номенклатурни досиета с резултати от проверки.
• Финансови разследвания в договорната дейност на фирмата. Какво е криминалистично счетоводство? Одит на нормативната уредба за прилагане на гражданските правоотношения. Анализ на инструкции за работа по договор.
• Анализ на процедурите за вземане на решения при договорна работа. Методи за изчисляване на знаци за принадлежност на служителите на организацията към компании, които са страни по договори.
• Събиране и анализ на информация за контрагентите на дружеството за наличие на икономически рискове. Идентифициране на съмнителни контрагенти, нестандартни и икономически необосновани бизнес и финансови операции. Данъчни рискове. Идентифициране на злоупотреби при наддаване и състезания.
• Документален анализ на гражданскоправни отношения на фирма от гледна точка на изчисляване на признаци на корпоративна измама. Анализ на финансови документи от гледна точка на емпирични закони (закон на Бенфорд). Признаци за подправяне на документи.
• Анализ на системата за обществени поръчки и ценова реалност. Извънпланови проверки (одити) на материални запаси и имущество на дружеството.
• Антикорупционна проверка на договорите. Анализ на сключените от дружеството договори от гледна точка на икономическите рискове, както и икономическата целесъобразност.
• Проверки на служители на дружеството, заемащи длъжности с риск от корупция (измама). Анализ на правомощията и работата на служител във фирмата. Разговори и интервюта.
• Международен опит и корпоративни стандарти за защита на компаниите от финансови престъпления. Международни закони за борба с измамите (Закон за подкупите на Обединеното кралство, Закон за чуждестранните корупционни практики, Закон Sarbanes-Oxley).