Какво заплашва загубата на данъчно пребиваване

Какво е данъчно пребиваване

Данъчното резидентство е статут, който определя отношенията между дадено лице и държавата в областта на данъците. Зависи колко данъци плащате, кога и с каква ставка. Накратко, нерезидентите правят удръжки само от пари, получени от източници в Руската федерация, но с по-висок процент.

Данък резидент За Руската федерация се счита този, който е бил в страната 183 дни или повече в рамките на 12 месеца, а не непременно последователно. Ако някой е бил извън Русия 183 дни или повече, той губи този статут.

Лице запазва пребиваване, ако учи или се лекува в чужбина за по-малко от шест месеца. Статутът остава за военнослужещи и длъжностни лица, които отиват в командировка, както и за работещи в офшорни находища на въглеводороди.

Какво ще се промени след загубата на данъчно пребиваване

Има няколко важни последици, които трябва да знаете.

Увеличаване на данъчната ставка

Ставката на данъка върху доходите на физическите лица за местни лица е 13%, за чуждестранни - 30%. Но си струва да обсъдим отделно характеристиките на удръжките за различни източници на доходи.

Заплата

Основният вид доход, от който руснаците плащат данък върху доходите на физическите лица, - заплата. Обикновено удържането на данък остава незабелязано, тъй като го прави работодателят. Ако обаче таксата се увеличи повече от два пъти, тогава е невъзможно да го пропуснете. Но тук има един нюанс.

Ако човек е загубил статута си на пребиваване, но продължава да получава заплата в руска компания, важно е какво е посочено в неговия трудов договор. Ако градът в Русия е определен като място на работа, тогава новината е разочароваща: данъчната ставка ще се увеличи.

Освен това има ситуации, когато човек е загубил местожителството си в рамките на една година - например, той е напуснал страната през януари и е загубил статута си през юли. Работодателят тези месеци плаща данък в размер на 13%. Сумата обаче ще бъде преизчислена със задна дата по новата ставка от началото на годината. Това задължение ще падне и върху управителя, който ще приспадне липсващата сума от бъдещи плащания. Вярно е, че няма да загубите изцяло всички следващи приходи. Може само да запази 20% от печалбата. Но в размер на 30% данък върху доходите на физическите лица, недостатъкът ще бъде значителен.

За да стане по-ясно, нека разгледаме един пример. Да кажем, че програмистът Олег в Руската федерация получи 150 хиляди рубли в ръцете си, т.е. бяха му начислени 172 414 рубли и 13% отидоха под формата на данък върху доходите на физическите лица. Мъжът е напуснал страната на 9 януари и няма намерение да се връща. На 9 юли той ще загуби данъчното си жителство. От този ден нататък заплатата му ще бъде 120 690 рубли - 70% от заплатата. Освен това ще трябва да плати 29 310 рубли неплатен данък за всеки от предходните шест месеца.

Ако обаче мястото на работа в трудов договор е посочена друга държава, работодателят изобщо не трябва да удържа нищо друго от заплатата. Предполага се, че служителят е получил статут на жител на това място и вече плаща данъци там.

Доходи от продажба и отдаване под наем на имущество

Те също подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% за местни и 30% за чуждестранни лица. Например приходи от продажба на апартамент или кола, ако ги притежавате за по-малко от определен период. Но тук не можете да избягате от повишената ставка. Ако сте наели законно апартамент без статут самоосигуряващ се, ще трябва да приспаднете 30%. Самонаетите не плащат данък върху доходите на физическите лица, а данък върху професионалния доход, така че за тях ставката със загубата на местожителство не се променя.

Доход, получен на фондовия пазар

Ако търгувате чрез руски брокер и сте загубили статута си на жител, курсът ще нарастне също от 13 до 30%. Но има изключение: дивиденти само 15% ще бъдат запазени от руски компании.

Няма да можете да поискате данъчни облекчения

Допускат се жители върнете част от данъка върху доходите на физическите лицаако са учили, лекували са се, спортували, купили жилище, инвестирали и т.н. Например, ако човек си купи апартамент за 2 милиона, може да си върне 260 хиляди преведени данъци.

Нерезидентите нямат тази възможност. Освен това, ако човек направи приспадане през годината, когато е загубил статута си, платената сума ще трябва да бъде върната.

Не е необходимо да докладвате на данъчната служба за откриване на сметка в чужбина

Жители длъжен докладвайте на данъчната служба, ако сте отворили или закрили сметка в друга държава или данните за сметката са се променили. Не по-късно от 1 юли подайте доклад до FTS относно движението на средствата по сметки за предходната година.

Нерезидентите не трябва да правят това.

Как данъчните знаят, че дадено лице вече не е местно лице

Това е хлъзгав въпрос, чието обсъждане може да доведе до изводи от сивата зона. Възрастните сами решават какво да правят. Но си струва да се изчислят последствията за по-дълъг период. Просто животът е дълъг и срокът за привличане към отговорност за данъчни нарушения е такъв три години.

Всъщност няма норма в законодателството, която да ви задължава да докладвате местоживеенето си в данъчната служба. Но всъщност човек трябва да уведоми данъчните си агенти - работодателя, брокера, за да удържат данъци по новата ставка. Самата услуга научава за вашия статус чрез данъчни агенти. Но той може също така да попита конкретно за продължителността на престоя си в чужбина, ако сте съобщили, че сте отворили сметка там или сте направили нещо друго подозрително. Федералната данъчна служба има право да изисква информация от граничната служба, но засега го прави целенасочено, а не автоматично. Така че има рискове да попадне във фокуса на вниманието на данъчните власти.

Ако това се случи, просрочените задължения ще бъдат взети от наказания. Освен това, те могат да бъдат глобени, и ако подплащането за последните три години е над 2,7 милиона, след което могат да лежат в затвора до една година.