Плюсовете и минусите на самостоятелно заетите лица, за които трябва да знаете
разни / / May 11, 2022
За тези, които решат да легализират доходите, понякога е по-добре да изберат индивидуални предприемачи в други данъчни режими.
Самостоятелната заетост или, както е по-правилно да го наречем, професионалният данък върху доходите (EPT) е специален данъчен режимФедерален закон № 422-FZ от 27 ноември 2018 г. „За експеримента за създаване на специален данъчен режим „Данък върху професионалните доходи““. Подходящ е за тези, на които се плаща за резултатите от дейността си или от наема на имота си.
Данъкът е въведен, за да помогне на тези, които получават доходи, но не ги споделят с държавата, да излязат от сянка. Целевата аудитория включваше например хора, които отдават под наем апартамента на баба си или предоставят различни услуги по поръчка - лепят тапети, подреждат фотосесии. Обещана им е лекота да станат самостоятелно заети лица и ниски данъчни ставки, за да ги мотивират да се легализират. Въпреки това, не само тези, които преди са работили тайно, но и индивидуалните предприемачи могат да плащат данък върху професионалните доходи. Примамвани са от същите бонуси.
Нека видим какви са истинските ползи самоосигуряващ се и какви са клопките в този режим. И тъй като той е достъпен за хора със и без IP статус, нека се съгласим, че в конкретния текст ще наричаме хората без такъв статут индивиди, а с него – предприемачи. Това не е съвсем правилно, тъй като IP също е физическо лице. Но някои нарушения на правилата ще помогнат за по-лесен за четене текст.
Какви са ползите от самостоятелно заетото лице?
Придава правен статут
Параграфът се отнася за лица, които правят бизнес на черно. Мнозина успяват да правят това години наред без никакви проблеми. Въпреки това могат да се появят проблеми, особено ако клиентите ви се довеждат не от уста на уста, а чрез реклами в социалните мрежи или дори на оградата. Например, човек прави торти в кухнята си и ги рекламира в интернет. Данъчната служба установява това и провежда пробна покупкаВ резултат на нападението бяха предоставени декларации за доходи / FTS. Или съседите не харесват наемателите над тях и съобщават за това жилище под наем, във Федералната данъчна служба.
Ако инспекторът прецени, че лице е укривало плащането на данъци, той може да ги начисли допълнително три годиниДанъчният кодекс на Руската федерация, член 113 "Давност за привличане на отговорност за извършване на данъчно престъпление" и добавете още наказания. Освен това ще трябва плати глобаДанъчният кодекс на Руската федерация, член 122 "Неплащане или непълно плащане на данък (такса, застрахователни премии)".
Но правният статут е полезен не само за избягване на наказание за неплащане на данъци. Освен това дава възможност за показване на официални доходи, където е необходимо. И така ще бъде, например, по-лесно да се получи ипотека. (Обърнете внимание на формулировката: „по-лесно“, а не „просто“. Банките все още предпочитат доходите по договори.)
А статутът на самостоятелно зает ви позволява да издавате чекове на клиенти. Което може значително да повлияе на отношението им. Защото е някакъв документ. Едно е, когато поръчате някакъв вид покривало за диван през интернет и прехвърлите пари на неразбираема карта. И съвсем различно е, когато ви изпратят чек, защото е по-лесно да разрешите проблеми с него в случай на брак или други разногласия.
Статусът се получава лесно
Едно лице има няколко възможности за легализиране на доходи, в допълнение към самостоятелна заетост. Той може да декларира доходи годишно, да стане предприемач или да регистрира LLC. Сега не е толкова трудно да направите това благодарение на електронните услуги.
Лесно е да станеш самостоятелно зает. Просто трябва да изтеглите приложението "Моят данък" и да се регистрирате там.
Опериращият предприемач също трябва да изпрати известие до данъчната служба за отказа от други данъчни режими.
ГНИВЦ, АД
Цена: безплатно
Изтегли
Цена: безплатно
Федерална данъчна служба на Русия
Цена: безплатно
Изтегли
Цена: безплатно
По-лесно се работи с юридически лица
Този параграф отново се отнася за лица, които работят неофициално. Много компании биха се радвали да работят с талантливи нелегални имигранти. Но фирмите не могат просто да прехвърлят пари в карти на други хора, те трябва да оправдаят разходите с някои документи.
Разбира се, винаги можете да сключите с изпълнител граждански договор. Но трябва да бъде настроен правилно. Освен това работодателят става данъчен агент по отношение на изпълнителя. Тоест, той трябва да плати данък върху доходите и застрахователни премии за това. Самонаетите ще получават само своето възнаграждение, така че това намалява разходите.
Няма нужда да подавате отчети
Ако физическото лице все още иска да плаща данъци, но не е получило статут на самостоятелно заето лице, то всяка година до края на април трябва да попълва и подава връщане на данъци за предходната година в FTS. След това е необходимо да заплатите данък върху всички декларирани печалби до 15 юли.
За предприемач наборът от документи зависи от данъчни системи. Индивидуален предприемач на опростена система или предприемач на ESHN (единен селскостопански данък) също подава декларация за общия данъчен режим (OSN) - допълнително отчита ДДС. Съгласно патентната система на данъчно облагане не е необходимо да предавате нищо. Ако обаче индивидуалният предприемач има служители, ще трябва да съставите документи за тях.
Самонаетите не се нуждаят от нищо от това. Той просто изписва чекове на клиентите в приложението, а самите данни попадат в данъчната служба. Това важи и за IP в NAP.
Няма нужда да плащате застрахователни премии
Предприемачите, дори и при липса на доходи, трябва да плащат задължителни вноски за пенсионно и здравно осигуряване. През 2022 г. общо това е малко повече от 43 хиляди рубли.
И ако самостоятелно заетите искат да прехвърлят пари в пенсионния фонд за формиране на пенсия, тогава това е разрешено да се прави на доброволни начала. Това ще ви позволи да получите стаж и точки за пенсиониране.
Данъчните ставки са по-ниски
Ставките за самостоятелно заетите лица са 4% при работа с физически лица и 6% при работа с юридически лица. Но те също имат данъчно облекчение от 10 хиляди рубли. Поради това ставката се намалява до 3% при работа с физически лица и до 4% - с юридически лица до изчерпване на този лимит.
ОпростеноДанъчният кодекс на Руската федерация, член 346.20 "Данъчни ставки" или ESHNДанъчният кодекс на Руската федерация, член 346.8 "Данъчна ставка" можете да плащате 6% от дохода (или по-малко, ако регионът намали ставката), но от всички транзакции. Ако човек без статут годишно подава декларация, тогава той плаща данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%. Подобна ставка е валидна за IP на DOS.
Самостоятелната заетост от тази гледна точка изглежда най-печелившата. Въпреки че има нюанс, ще го анализираме в минусите.
Можеш и без каса
Самонаетите не трябва да използват касовия апарат. Чековете се генерират в приложението My Tax, те могат да бъдат изпратени на клиента по електронен път или отпечатани на хартия. Това важи и за предприемачите на NAP. Но индивидуалните предприемачи в други данъчни режими често се нуждаят от каса.
Какви са недостатъците на самостоятелно заетото лице?
Самонаетите не могат да правят всичко
Не всеки има право да ходи на ДНП. Например, не можете да изберете този данъчен режим, за да препродавате стоки или да продавате собствени продукти, ако те подлежат на задължително етикетиране. В този случай определено ще трябва да регистрирате индивидуален предприемач с различен данъчен режим или дори ООО - На предприемачите също не се разрешава никаква дейност.
Не можете да наемате асистенти по трудов договор
От името става ясно, че самонаето лице работи сам, не може да вземе чужд бизнес. Следователно той не трябва да наема служители. За да направите това, ще трябва да преминете към различен данъчен режим.
В същото време самостоятелно заетите лица могат да привличат други лица по гражданскоправни договори.
Този режим е неблагоприятен за високи доходи.
NAP е подходящ само за тези, които печелят по-малко от 2,4 милиона на година. Ако през годината доходът надвишава тази сума, физическото лице заплаща 13% от излишъка. Но индивидуалните предприемачи имат възможност да преминат към нов данъчен режим - например към опростен, за да дадат същите 6%. Да бъдеш предприемач, ако имаш голям доход, е по-изгодно.
Няма да е възможно да се намали данъчната основа
Ако плащате NIT, данъкът се изчислява върху всички доходи, за които се теглят чекове. Това е супер просто, но има нюанси - точно тези, които бяха споменати в параграфа за ниските данъчни ставки.
Първо, предприемач с опростен данък и патент може да намали данъка с размера на платените застрахователни премии. Теоретично това е от малко значение, тъй като самонаето лице изобщо не ги раздава. Но ако човек вярва в държавна пенсия и превежда вноски доброволно, този бонус може да бъде значителен.
Второ, на опростена основа индивидуалният предприемач може да плаща не само 6% от всички доходи. По желание може да даде и 15% от разликата между приходите и разходите. А понякога - макар и не много често - е по-изгодно от 4-6% от общия доход на самонаетите. Например, ако човек произвежда продукт, в цената на който цената на труда му е минимална.
Разбира се, тук трябва предварително да изчислите всичко за всеки конкретен случай. Да речем, че майсторка шие купувачи - екологични пазарски чанти за многократна употреба. Тя оценява продукта си на 500 рубли. Освен това тъканта и аксесоарите струват 350 рубли. Ако тя продаде купувач на физическо лице, тогава тя плаща данък от 20 рубли от сделката, ако е юридическо лице - 30 рубли. С опростяване 15% от разликата между приходите и разходите ще възлизат на 22,5 рубли. Ако една шивачка работи предимно с юридически лица, може да е по-изгодно за нея да регистрира индивидуален предприемач. Или не, ако партиите й са малки, защото към уравнението все пак ще се добавят задължителните застрахователни премии. Така че калкулаторът в такива въпроси е вашият най-добър приятел.
На предприемачите на юридическо лице се вярва повече, отколкото на самостоятелно заетите лица
В раздела за ползи говорихме за това, че за фирмите е по-изгодно да работят със самостоятелно заетите, отколкото с нелегални лица. Но когато избират между индивидуален предприемач и самостоятелно заето лице, те предпочитат предприемачите. И ето защо.
Лесно е да намерите индивидуален предприемач в един регистър и да се уверите, че той има този статут. Трудно е да се провери дали дадено лице е самостоятелно заето на целия етап на сътрудничество. Следователно има риск да дойде зла данъчна служба, да установи, че дадено лице няма статут и да се чуди защо не са платени данъци и застрахователни премии за него.
Има нюанси с изчисленията. Индивидуалните предприемачи получават пари по разплащателна сметка за бизнес, самостоятелно заетите - по лична. А за компанията-клиент такива преводи могат да бъдат предмет на банкова комисионна.
Не можете да работите с бивш работодател
Понякога компанията прекратява трудовия договор със служителя и започва да си сътрудничи с него като самостоятелно заето лице. Това е от полза за нея: няма нужда да плаща застрахователни премии и човек сам плаща данък върху доходите. За служител това не е добър вариант: той вече не е защитен кодекс на труда. Отношенията с него могат да бъдат прекъснати по всяко време, той няма право на отпуски и заплащане за отпуск. Не бива да разчитате и на болнични и пенсии – никой не плаща осигуровки. Но сега не става дума за това.
За да попречи на работодателите да се възползват от тази вратичка в закона, се появи правило: в рамките на две години след уволнението не можете да работите с предишната фирма като самостоятелно зает. И понякога това може да бъде недостатък. Например, ако доброволно сте тръгнали на безплатно пътуване, но организацията понякога се нуждае от вашите услуги.
Индивидуален предприемач не може да напусне НПД по-рано за благоприятен режим
Самонаетите могат да се откажат от този статут по всяко време. Но човекът става просто безработен след това. И индивидуалният предприемач автоматично преминава към неблагоприятен общ режим на данъчно облагане. Замяната му с опростен данък или ESHN ще бъде възможно едва от началото на следващата година. Няма ограничения за патент.
Въпреки това данъчният режим може да бъде избран по всяко време, ако предприемачът вече не отговаря на критериите на НПД. Така например е получила над 2,4 милиона от началото на годината.
Прочетете също💸💸💸
- Какво да направите, ако решите да започнете собствен бизнес, без да напускате работата си
- Какво представлява патентната система на данъчно облагане и кой има полза от нея
- Как се изчислява и плаща данък върху доходите на физическите лица за служител
- Всичко за застрахователните премии: какво се начислява, кой ги плаща и кога
- Какво трябва да знае всеки собственик на бизнес за вътрешния одит
Надеждни китайски марки: 100 малко известни, но много готини продавачи от AliExpress