Какви финансови показатели на даден бизнес да проследявате, за да не изгорите

1. Приходи

Приходите са пряк резултат от работата на компанията. Това не е сумата на парите, зачислени по сметката. Говорим за пълния размер на вземанията, отправени към клиенти за предоставени услуги или изпратени стоки. В този случай се вземат предвид и обещаните от споразумението средства, но все още не преведени.

Последното е свързано със ситуации, когато привидно просперираща компания фалира. Да кажем, че компанията е изпълнила задълженията си за 100 хиляди рубли, но ще получи пари само след месец. На теория тя разполага с тези средства, но всъщност няма. Според директора на пазарния анализ Podelu.ru Лилия Федулина, важно е да можете да управлявате вземания, т.е. периода за предоставяне търговски заем за своите клиенти, за да се избегне забавяне на плащанията или за ефективно решаване на този проблем, ако възникна.

Приходите се влияят не само от количеството продадени стоки или услуги и тяхната цена. Струва си да се обърне внимание на броя на купувачите и покупките, направени от един клиент, средната проверка. Колкото повече клиенти, толкова по-разнообразни са рисковете на компанията. Колкото по-често клиентите купуват нейните продукти, толкова по-успешна е тя.

Следователно приходите трябва да се контролират не само като общото количество продадени стоки, но и по сегменти. Всяка компания си поставя критични оценки. Но е очевидно, че фирмата няма да може да работи успешно, ако продажбите спаднат, вземанията се увеличат и организацията загуби способността си да изпълнява задълженията си.

2. Печалба

Това е ключова характеристика на представянето на компанията, която показва резултата от дейностите за отчетния период. Печалбата показва колко е спечелила организацията след приспадане на всички разходи, а не просто печалба.

Тук също е важно не само да се разгледа състоянието на сметката, но и да се вземат предвид планираните разходи. Да предположим, че номерата ще бъдат много различни в деня преди заплатата и такси за наем и след. Но никой няма да отмени тези разходи, така че те трябва да се имат предвид.

Печалбата трябва да се проследява в динамика и да се види какви причини са довели до нейния спад или растеж. Важно е да се анализира структурата му: какво представлява и защо.

Лилия Федулина

Ако спадът на печалбите не се дължи на сезонност, трябва да биете тревога и да предприемете някои мерки. Критичната точка е липсата на нетна печалба. Систематичните загуби ще доведат до „потреблението“ на собствения капитал, което ще се отрази негативно на платежоспособността и ликвидността на компанията.

3. Точка на безубезност

Той показва при какви условия няма да има печалба или загуба. Това е размерът на приходите, необходими за покриване на всички разходи на компанията - както фиксирани, така и променливи.

Точката на рентабилност в парично изражение се изчислява по формулата:

TB = фиксирани разходи ÷ ((приходи ÷ (приходи - променливи разходи)) × 100%)

Колкото по-ниски са фиксираните разходи на компанията и толкова по-висок е маржът печалба (разликата между приходите и променливите разходи), толкова повече точката на равностойност се приближава до нула.

Когато анализирате, си струва да обърнете внимание на това какви фиксирани и променливи разходи носи компанията. Какви разходи могат да бъдат оптимизирани или напълно елиминирани, какъв е произтичащият марж на печалбата? Как се формират цените и осигуряват отстъпки? Как асортиментът и количеството продукти влияят върху маржа на печалбата? Изследвайки тези показатели, вие създавате възможности за подобряване на финансовото си състояние на същото ниво на продажбите.

Лилия Федулина

Критичното ниво за тези данни е това, при което компанията вече не може да се откаже от разходите или да намали цените, без да влоши позицията си.

4. Ликвидност

Това е способността на активите да се превърнат в пари за кратко време. Тук се оценяват не само сумите по сметките, но и имущество, стоки - всичко, което може бързо да се продаде. Това ви позволява да разберете колко успешно компанията ще може да изплати дълговете си, ако нещо се обърка, например кога несъстоятелност.

Един от важните показатели е коефициентът на обща ликвидност, който се изчислява като отношение на текущите активи към текущите пасиви.

Като цяло ситуацията е критична, ако коефициентът на обща ликвидност е равен на единица. В някои случаи е позволено да бъде под единството, но само за кратък период от време. Тук обаче много зависи от конкретната компания и ситуацията. Някои организации могат да работят спокойно и да отговарят за своите задължения с нисък общ коефициент на ликвидност.

Лилия Федулина

5. Оборотни средства

Както подсказва името, това парикоито са в оборота на компанията. Те не могат да бъдат премахнати безболезнено във всяка секунда, тъй като основните дейности се финансират от тях. Те са много важни за жизнеността на организацията.

Оборотният капитал включва приходи, парични резерви, вземания. Задълженията обаче са изключени от тази сума. Оборотният капитал може да бъде отрицателен или положителен. Вторият вариант е за предпочитане: в този случай компанията живее сама, а не от заети средства.

Разграничете операционния цикъл, който е равен на периода на оборот на сметките за вземания и материални запаси, и кредитния цикъл, равен на периода на оборот на задълженията. Разликата между двете е финансовият или паричен цикъл. И колкото по-кратък е той, толкова по-добре компанията управлява своя оборотен капитал.

Лилия Федулина

6. Паричен поток

Той демонстрира движението на фирмените средства, отчитайки всички приходи и разходи и показва действителната разлика между приходите и разходите.

Положителният паричен поток показва, че организацията се справя добре: получават се повече средства, отколкото са необходими за необходимите разходи. Това означава, че парите могат да бъдат инвестирани в развитие или например да бъдат платени дивиденти акционери. Ако при изчисляване на разликата между всички приходи и всички разходи получите отрицателно число, време е да помислите какво правите грешно.

В същото време паричният поток не показва дали компанията е печеливша или нерентабилна. Дори печелившата компания може да бъде заплашена от фалит поради невъзможност да изпълнява задължения - обсъдихме това подробно по-горе.

Паричният поток е инструмент за планиране и финансово управление. Проследяването му помага да се избегнат ситуации, когато утре трябва да извършите плащане по заем, но сметките са празни, тъй като парите за стоките ще дойдат само вдругиден. Управлението на паричните потоци ви позволява правилно да разпределяте разходите и доходите във времето, за да ги избегнете касови пропуски.